Hazine ve Maliye Bakanlığı, vergi denetim sistemini modernize ederek 17 farklı sektörde denetim ekipleri oluşturdu. Ekonomik istihbarat, dijital analizler ve davranışsal politikaların ön plana çıktığı bu yeni strateji ile vergi denetim süreçlerinin daha etkili hale getirilmesi hedefleniyor. 2025 yılı itibarıyla gerçekleştirilen denetim faaliyetleri kapsamında, Vergi Denetim Kurulu tarafından toplam 285 bin mükellef üzerinde çeşitli denetim işlemleri yapıldı.
Risk odaklı denetim mekanizmasıyla, denetim sonrası süreçte “kalıcı uyum” sağlamak amaçlanıyor. Vergi Denetim Kurulu bünyesinde geliştirilen Risk Analiz Sistemleri, gerçek ve tüzel kişilerin dönemsel verilerini istatistiksel algoritmalarla işleyerek sektör ve grup bazlı risk haritaları oluşturuyor. Bu sayede denetimler rastgele seçimlerden ziyade, veriye dayalı nokta atışı operasyonlara dönüştürülüyor.
2025 yılı itibarıyla hayata geçirilen 17 farklı ihtisas birimi, kurumsal verimliliği artırmayı ve karmaşık ekonomik faaliyetleri derinlemesine analiz etmeyi amaçlıyor. Bu birimler, riskli mükelleflerin tespit edilmesi, incelemeye alınması ve sonuçların takip edilmesinden sorumlu. Sektörel birimler arasında İmalat, Tarım, İnşaat ve Gayrimenkul, Ticaret, Ulaştırma, Turizm, Konaklama ve Eğlence gibi alanlar yer alıyor. Ayrıca, e-ticaret, sosyal medya, bilişim ve iletişim, bankacılık ve finans gibi dijital ve finansal alanlarla, transfer fiyatlandırması, çok uluslu şirketler ve uluslararası vergilendirme gibi küresel incelemeler de bu birimlerin kapsamına dahil.
Denetim süreçleri artık sadece cezalandırma amaçlı değil, aynı zamanda önleyici bir rol üstleniyor. Kayıt dışı ekonomi ile mücadele etmek ve kamu gelirlerinin sürdürülebilirliğini sağlamak amacıyla stratejik bir fonksiyon haline gelen bu yapı, mükellef davranışlarını yasal uyuma teşvik edecek şekilde yönlendiriyor.
Son olarak, vergi denetiminde devrim yaratacak “Yapay Zekâ Vergi Müfettişi” projesinin temelleri atıldı. Bu proje çerçevesinde, otomasyona dayalı vergi analizleri, rapor otomasyon süreçleri ve vergisel risk modellemeleri eş zamanlı olarak yürütülüyor. Yapay zeka tabanlı sistemler, büyük veri setlerini hızla analiz ederek denetim süreçlerini hızlandırıyor ve insan hatasını en aza indirerek daha proaktif bir denetim süreci başlatıyor.
